Automatización de las evaluaciones de controles

En la aplicación Área de trabajo de auditoría, puede crear controladores de evaluación basados en una medida para automatizar las evaluaciones del control y notificar a las partes interesadas clave cuando ocurren cambios.

Antes de comenzar

Antes de poder automatizar una evaluación del control, debe configurar una auditoría con objetivos, riesgos y controles. Para activar el botón Automatizar, usted o alguien de su equipo debe completar las siguientes tareas:

• Crear una medidaconsulte Monitoreo de indicadores clave con medidas.
• Enlazar la medida a la evaluación en un proyecto:Vinculación de las pruebas Resultados

Cómo funciona

Una vez que haya completado las tareas de requisito previo, cree un controlador de evaluación mediante:

1. seleccionando el procedimiento de ejecución, la evaluación o prueba que desea automatizar
2. definiendo los rangos de las medidas que se usarán para determinar la evaluación del diseño o efectividad de un control:
   • Procedimiento de ejecución¿Se identificó algún asunto al completar este procedimiento?
   • Revisión de confiabilidad¿El control fue diseñado en forma apropiada?
   • Prueba¿Funcionó bien este control?

Una vez que crea el controlador de evaluación, la evaluación se actualiza automáticamente cada vez que el valor de la medida cruza un umbral especificado. El controlador de evaluación determina si el procedimiento de ejecución, la evaluación o prueba se aprueba o falla.

Cada vez que esta evaluación de control cambia, se notifica automáticamente a las partes interesadas a través del correo electrónico de resumen diario de Auditorías, lo que les permite realizar las acciones adecuadas.

¿Qué cambios en Auditorías afectan la forma en que funcionan los controladores de evaluación?

Dependiendo del cambio, los controladores de evaluación se activan, desactivan, bloquean, copian o eliminan permanentemente.

Permisos

Los Gerentes profesionales y los Usuarios profesionales pueden automatizar las evaluaciones de control. Todos los demás roles solo pueden ver las evaluaciones automatizadas de los controles.

Configurar una evaluación automatizada del control

Ir a un procedimiento de ejecución, un una revisión de contabilidad o una prueba en el un proyecto

1. En la página de inicio de Inicio de la plataforma (www.diligentoneplatform.com), seleccione la aplicación Proyectos para abrirla.

   Si ya se encuentra en Diligent One, puede utilizar el menú de navegación de la izquierda para pasar a la aplicación Proyectos.

2. Se abre la página de inicio de Proyectos.

   Se abre el tablero de mando.

3. Haga clic en la ficha Trabajo de campo.
4. Ubique el proceso apropiado, haga clic en Ir a y seleccione una de las siguientes opciones:
   • Procedimientos de ejecución
   • Revisiones de confiabilidad
   • Pruebas
5. Realice una de las siguientes acciones:
   • Si seleccionó Procedimientos de ejecución, haga clic en Ver/editar al lado del procedimiento de ejecución que desea automatizar.
   • revisión de confiabilidadSi seleccionó Revisiones de confiabilidad, haga clic en Ver/editar al lado de la revisión de confiabilidad que desea automatizar.
   • Si seleccionó Pruebas, haga clic en Actualizar prueba junto a la prueba que desea automatizar.
6. Desplácese hacia abajo en la página y, junto al campo, haga clic en Automatizar Tipo de evaluación (disponible después de haber enlazado una medida a la prueba como evidencia):

   Tipo de evaluación	Campo
   Procedimiento de ejecución	¿Se identificó algún asunto al completar este procedimiento?
   Revisión de confiabilidad	¿El control fue diseñado en forma apropiada?
   Prueba	¿Funcionó con eficacia este control?

   Se abre el panel lateral Controladores de evaluación, con el objetivo, el control y el tipo de evaluación preseleccionados.

Especificar una medida y definir rangos

1. Haga clic en la lista desplegable Seleccione una medida... para especificar la medida que se usará para rellenar el valor del campo asociado con el procedimiento de ejecución, la revisión de confiabilidad o la prueba. La medida debe generar un valor numérico. No puede utilizar medidas basadas en fechas. Solo puede seleccionar las medidas que se han enlazado al procedimiento de ejecución seleccionado, revisión de confiabilidad o prueba.revisión de confiabilidad
   Nota

   Si anteriormente enlazó una medida y archivó la colección en Resultados donde se encuentra la medida, la medida está protegida en estado de solo lectura. No se pueden agregar ni modificar datos.

2. Seleccione el operador apropiado (menor que o mayor que) y defina las condiciones que deben ocurrir para que la evaluación del control se actualice automáticamente al valor especificado.

   Al ingresar valores en la columna derecha, la columna izquierda se rellena automáticamente con el siguiente valor secuencial y el valor del campo cambia de color una vez que haya ingresado un número para la fila.

   Puede introducir cualquier cantidad de decimales para cada valor. Sin embargo, al guardar, los valores solo muestran hasta dos decimales.

   Consejo

   Puede utilizar el tabulador para moverse rápidamente verticalmente hacia abajo por la columna derecha.

3. Opcional. Desactive el controlador de evaluación si no desea automatizar la evaluación del control inmediatamente.

   De forma predeterminada, el controlador de evaluación está activado y la evaluación se automatiza inmediatamente después de guardarla. Una vez activado el controlador de evaluación, no puede actualizar el valor de la evaluación del control manualmente.

4. Haga clic en Guardar.

   ResultadoLa evaluación del control se automatiza.

   Nota

   Debe definir todos los rangos de las medidas antes de guardar.

Ver o editar las evaluaciones automatizadas de controles

1. Vaya al procedimiento de ejecución, evaluación o prueba apropiados en el proyecto.
2. Desplácese hacia abajo en la página para ver la información de estado al lado del campo:

   Tipo de evaluación	Campo	Si el campo muestra...
   Procedimiento de ejecución	¿Se identificó algún asunto al completar este procedimiento?	un icono automatizado , la automatización de la evaluación del control está habilitada. un icono de advertencia , la automatización de la evaluación del control está desactivada. revisión de confiabilidadun icono bloqueado , la página del procedimiento de ejecución, la evaluación o la prueba se convierte en de solo lectura y el controlador de evaluación queda deshabilitado. un icono de error , se ha producido un error. Para obtener más información, consulte ¿Qué cambios en Proyectos afectan la forma en que funcionan los controladores de evaluación?
   Revisión de confiabilidad	¿El control fue diseñado en forma apropiada?
   Prueba	¿Funcionó con eficacia este control?

3. Para editar o activar/desactivar un controlador de evaluación, haga clic en Editar Tipo de evaluación al lado del campo.

   Se abre el panel lateral Controladores de evaluación, que le permite ver o configurar el controlador de evaluación.

Eliminar un controlador de evaluación

1. Vaya al procedimiento de ejecución, evaluación o prueba apropiados en el proyecto.
2. Desplácese hacia abajo en la página y haga clic en Editar Tipo de evaluación junto al campo:

   Tipo de evaluación	Campo
   Procedimiento de ejecución	¿Se identificó algún asunto al completar este procedimiento?
   Revisión de confiabilidad	¿El control fue diseñado en forma apropiada?
   Prueba	¿Funcionó con eficacia este control?

   Se abrirá el panel lateral Controladores de evaluación.

3. Haga clic en Eliminar y haga clic en Eliminar en la ventana emergente de confirmación para eliminar el controlador de evaluación.

   El controlador de evaluación se elimina permanentemente de la aplicación Proyectos.