Conclusion et finalisation d’une évaluation du risque d’audit

Le processus de conclusion de l’évaluation du risque d’audit hiérarchise les entités à auditer pour votre plan d’audit. Vous pouvez ajouter des notes pour chaque entité à auditer et fournir une conclusion pour faciliter la planification d’audit.

Sélectionner les entités à auditer à hiérarchiser

L’un des derniers processus de l’évaluation du risque d’audit consiste à hiérarchiser un sous-ensemble d’entités à auditer actives évaluées pour votre plan d’audit. Lorsque vous accédez initialement à la page Conclusion, vous êtes invité à commencer à hiérarchiser les entités à auditer.

La matrice Entités à auditer contient les entités à auditer incluses, leurs scores globaux et les facteurs d’évaluation notés pour chaque entité à auditer.

Note

Le score global de chaque entité à auditer est la moyenne des scores de ses facteurs d’évaluation.

Pour sélectionner une entité à auditer à hiérarchiser, sélectionnez le bouton bascule dans la colonne Sélectionner.
L’entité à auditer sélectionnée est déplacée vers la section Entités à auditer prioritaires pour l’audit en haut.
Continuez à sélectionner les entités à auditer à hiérarchiser.
Les entités à auditer sont initialement classées en fonction de l’ordre de sélection.

Modifier le classement des entités à auditer

Vous pouvez modifier l’ordre de classement des entités à auditer (par exemple, déplacer une entité à auditer du bas de la liste vers le haut). Cette fonctionnalité offre une flexibilité discrétionnaire pour remplacer l’ordre de sélection initial.

Pour modifier le classement d’une entité à auditer :

Passez la souris sur l’icône verticale de l’entité à auditer dans la colonne Priorité.
La flèche de sélection se transforme en symbole de main et la ligne de l’entité à auditer est mise en surbrillance.
Cliquez et maintenez le bouton gauche de la souris sur l’entité à auditer pour la faire glisser vers le haut ou vers le bas jusqu’au classement souhaité, puis relâchez.
La sélection est reclassée et la numérotation change dans la colonne Primaire pour refléter le nouvel ordre.
Note
Ces mises à jour sont automatiquement enregistrées.

Supprimer des entités à auditer de la liste d’entités à auditer priorisées

Pour supprimer une entité à auditer prioritaire, sélectionnez le bouton Supprimer en regard de l’entité à auditer.

Note

Cette action supprime également les notes associées. Elle ne supprime pas l’entité à auditer ni les scores d’évaluation du risque d’audit.
Vous pouvez également choisir de supprimer toutes les entités à auditer prioritaires via l’option Tout supprimer.

Gérer les notes

Vous pouvez ajouter, modifier ou supprimer des notes à partir d’entités à auditer prioritaires.

Ajouter une note

Ajoutez des notes aux entités à auditer prioritaires pour fournir des commentaires sur le contexte, des rappels, etc.

Sélectionnez Ajouter une note en regard de l’entité à auditer. La fenêtre vide Ajouter une note… s’affiche.
Saisissez la note.
Note
L’application Audit enregistre automatiquement les modifications.

Modifier la note

Les notes peuvent être modifiées tout au long de l’évaluation du risque d’audit.

Sélectionnez l’icône Plus d’options en regard du commentaire et sélectionnez Modifier la note.
Modifiez la note.

Important

L’application Audit enregistre automatiquement les modifications.
Il y a une limite d’une note pour chaque entité à auditer prioritaire.
Toute modification enregistrée remplace la note précédente.
Les données concernant l’heure de la dernière mise à jour et l’éditeur sont stockées.

Note

Si un message d’erreur s’affiche, cela est probablement dû à un problème système. Réessayez. Si le problème persiste, contactez le support technique pour obtenir de l’aide.
Si vous décidez de ne pas enregistrer les modifications, sélectionnez Annuler et suivez les instructions.

Supprimer la note

Supprimez la note en suivant les étapes Modifier la note et sélectionnez Supprimer la note dans la fenêtre d’options.

Champ de saisie de la conclusion

Après avoir noté et classé les entités à auditer, fournissez votre conclusion. Les conclusions peuvent fournir un résumé des raisons qui ont motivé la notation et le classement des entités à auditer, des observations importantes, des recommandations d’atténuation, etc.

Au départ, le champ de saisie de la conclusion est vide :

Saisissez le texte.
Note
L’application Audit enregistre automatiquement les modifications. L’option Modifier la conclusion est ajoutée au champ de saisie.
Facultatif : Sélectionnez Modifier la conclusion pour ajouter, modifier ou supprimer du texte.
Note
- L’application Audit enregistre automatiquement les modifications.
- La suppression de tout le texte ramène le champ de saisie à son état d’origine.
- Vous n’êtes pas tenu de remplir la conclusion en une seule fois, mais une fois que vous avez sélectionné Marquer comme terminé(e), aucune autre modification n’est possible.

Marquer comme terminé(e)

Marquer comme terminé(e) est la dernière étape de votre évaluation du risque d’audit.

Important

Bien que vous ayez la possibilité de terminer l’évaluation du risque d’audit sans rédiger de conclusion, il est fortement recommandé de le faire, car l’évaluation du risque d’audit justifie les conditions requises relatives au champ d’application, au calendrier et aux ressources du plan d’audit. Cette conclusion est également imprimée sur le fichier PDF lorsque vous l’exportez.
Une fois qu’une évaluation du risque d’audit est marquée comme terminée, elle devient un enregistrement permanent. Elle ne peut être ni changée ni supprimée, et elle n’est pas modifiable.

Suivez les étapes suivantes lorsque vous êtes prêt à terminer l’évaluation du risque d’audit.

Sélectionnez Marquer comme terminé(e).
La fenêtre contextuelle « Marquer comme terminé(e) » s’affiche.
Sélectionnez Continuer.

Le statut passe à Terminé.

Le bouton Exporter est ajouté à la page.
Le bouton Commencer la planification est également ajouté. Le menu déroulant du bouton affiche les options Ajouter un plan d’audit ou Lier à un plan d’audit existant. Reportez-vous à planification d’audit.

Note

L’évaluation du risque d’audit terminée affiche la conclusion (si elle a été ajoutée). Vous pouvez également sélectionner Afficher la note pour consulter les notes ajoutées.

Rétablir le statut En cours

Pour faire passer le statut d’une évaluation du risque d’audit de Conclu à En cours, sélectionnez le bouton Rétablir le statut En cours disponible en haut de la page Conclusion. Cela permet d’apporter des modifications supplémentaires à l’évaluation. Lorsqu’une évaluation est au statut Conclu, certains champs deviennent non modifiables. En la remettant au statut En cours, ces champs redeviennent modifiables, ce qui vous permet d’apporter les modifications nécessaires avant de finaliser l’évaluation.

Note

Bien que cette action modifie le statut d’une évaluation du risque d’audit de Conclu à En cours, vos notes et vos conclusions sont conservées.