审计计划概览

审计计划概述了审计的范围、目标与程序。它作为审计流程路线图，确保覆盖所有必要领域，并保障审计工作高效、有效地执行。

审计计划使您能够动态管理涉及多个区域、选定业务部门、流程及能力需求的审计。

工作流

要了解“审计计划”部分的工作流，请参阅下方工作流示意图和表格。

审计计划工作流示意图

状态描述
草稿已创建计划。审计负责人填写必填字段（期间、预算工时），并将至少一项审计纳入范围。
待审批该计划已提出或提交，正在等待审计委员会或董事会的核准。
已审批该计划已获核准，并可在其分配的期限内启动。
进行中该计划已经启动。其审计工作正在执行中。
已关闭计划中的所有审计均已结束，且该计划已结束。

连接

要了解审计计划功能、对象和应用程序其他部分之间的关联，请参阅下方示意图。

说明

功能、对象与应用程序分节之间的线条表示关联类型：

  • 黑色实线表示一般的直接连接。

  • 红色实线表示通过对象库分节的连接。

  • 审计与已确定优先级的可审计实体之间的虚线表示不强制对实体确定优先级，但建议这样做。

应用程序“审计计划”部分中对象、应用程序分节与功能之间的关联示意图

关键功能

审计计划的关键功能如下：

  • 审计计划将审计风险评估转化为可执行的审计计划，包括审计排程与总体范围界定功能。

  • 时间安排与范围管理通过链接的审计风险评估生成审计，调整时间安排并管理范围。

  • 反馈与修订提交审计计划以供修订、导出必要材料，并处理审计委员会的反馈意见。